00:10:00
问题已解决
老师，请问一下我们是建筑公司，个人**我们公司的项目款拨下来了，我们也开了相应的增值税销项发票出去，**项目的人也提供了相应的进项成本票来，这个进项税要退给**项目的个人，这个要怎么做账务处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
为什么进项税也要退给个人，进项税是抵减你们的销项税的啊
2021 11/16 15:00
84785009 
2021 11/16 15:12
比如说我们开票了50万，销项税是41284.4元，**的个人开进来的进项票税额是3万，一抵扣的话这个项目只用交11284.4元的税了，而这笔没抵扣前的41284.4税款在项目款里已经扣下了，所以现在还得退还给他3万，也就是这笔进项税额。
辜老师 
2021 11/16 15:15
那你退款给他就可以的
84785009
2021 11/16 15:22
但是账务上又不好处理了，应该怎么做会计分录合适呢？借:XX
贷:银行存款
借方应该放什么科目？
辜老师
2021 11/16 15:32
你收到他的发票都是怎么账务处理的
84785009
2021 11/16 15:38
他打款进来发票我们对公账户垫付材料款时:借:银行存款 贷:其他应付款 收到发票付款时，借:主营业务成本 借:应交税费_进项税 贷:银行存款 项目款拨下来以后又直接转款给他个人账户，冲了他打进来的垫付款，借:其他应付款 贷:银行存款
辜老师
2021 11/16 15:42
他打款进来，不是购买你们的材料吗
84785009
2021 11/16 15:45
不是，相当于他是用了我们公司的资质接了项目，通过我们公司开票、收款，那他买材料也得要把钱打入我们公司账户通过我们账户付款买材料呀
辜老师
2021 11/16 15:47
你这个整个流程不对啊，你们开票，你们还要确认收入的，你怎么没有体现
84785009
2021 11/16 15:50
我现在给你的只是付款买材料取得成本票，进项税的一个流程，我们开票确认收入没列出来给你，我们开票时，借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费_销项税
辜老师
2021 11/16 15:54
你收到的钱，借：银行存款，贷：其他应付款
你开票出去，借：应收账款，贷：收入，应交税费—销项税
他提供材料发票过来，借：主营业务成本，应交税费—应交增值税-进项税，贷：银行存款
你退款，借：其他应付款，贷：银行存款
你现在是他提供的材料发票的进项税大于销项税吗
84785009
2021 11/16 16:00
进项票到是没有大于销项，如果分录做成借:其他应付款 贷:银行存款的话这个其他应付款就变成负数了，因为他转进来付材料的这笔钱其他应付款是等项目款下来以后又全额打给他过去就冲掉了
辜老师
2021 11/16 16:02
你的退款金额会大于他打进来的钱，是吗
84785009
2021 11/16 16:03
就是这个意思了
辜老师
2021 11/16 16:05
你项目下来的钱，除了吧他打入的钱退回去给他之外，你多出的钱，应该是通过他提供的发票，退还给他的啊
84785009
2021 11/16 16:13
是的，通过发工资和提供的发票退回
辜老师
2021 11/16 16:14
所以你退款，先把其他应付款平了，然后在通过其他费用或材料发票退款啊
84785009
2021 11/16 16:19
那就是说退这笔3万在让他开张发票来？
辜老师
2021 11/16 16:21
是的，要退的金额，要他们提供发票的
阅读 103
描述你的问题，直接向老师提问
129
意见反馈
