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房地产行业，一般纳税人，预收房款，预交企业所得税，计算公式是什么？
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预售款×毛利率×所得税率
2021 11/16 16:02
84784993 
2021 11/16 16:04
不减除费用吗？
陈诗晗老师 
2021 11/16 16:05
你这个毛利率就是已经考虑到减除费用之后来算的呀。
84784993
2021 11/16 16:05
那这个毛利率是哪来的?
陈诗晗老师
2021 11/16 16:06
这个毛利率通常是你的地方税务局会给你核定，重庆这边通常是15%。
84784993
2021 11/16 16:10
那网上有的说，是这样计算的，和你那个公式是一样的嘛？
陈诗晗老师
2021 11/16 16:10
这里就是按照你本期增加的预售账款来计算的呀，就是前面给你的公司实际上是一致的。
84784993
2021 11/16 16:12
我不明白，能说的具体一些吗？这个里面有个预计毛利额呀，又是怎么算的呢？
陈诗晗老师
2021 11/16 16:13
你这里这个预计毛利额，就是前面我们预收账款的这一部分计算出来的计税依据。
陈诗晗老师
2021 11/16 16:13
你那个公式里面把你当机期身的利润加上预售的全部放在一起来算的。
84784993
2021 11/16 17:35
那我现在预交企业所得税到底用哪个公式合适呢，我都搞晕了
陈诗晗老师
2021 11/16 17:39
如果说你只是对于预收款去预交的话，就是用预收款乘以你们当地的毛利率，乘以所得税税率就可以。
陈诗晗老师
2021 11/16 17:40
如果说你当期既有预收款，又有真实的收入，那么你就用你本身的利润加上这个预收款乘以毛利率来计算。
84784993
2021 11/16 17:41
哦哦，这样就明白了，那预计毛利额公式是什么？
陈诗晗老师
2021 11/16 17:41
就是用你的玉，本期预收款项乘以你们当地税局确定的的毛利率
84784993
2021 11/16 17:44
税务说所得税毛利率是5%，那是不是就是你说的这个毛利率
陈诗晗老师
2021 11/16 17:47
那你那边就是5%，按照5%来计算就行了。
84784993
2021 11/17 09:33
预售款×毛利率×所得税率，这个预售款是含税金额还是未含税金额？
陈诗晗老师
2021 11/17 10:21
这个是指不含税的，你放到你的预收账款的金额本身就是不含税的。
84784993
2021 11/17 10:22
那收到的预收款，预收账款是含税的呀，因为没有开发票呀
陈诗晗老师
2021 11/17 10:23
就不管你开没开发票，你再确认预收账款的时候，都是按照不含税来进行确认的。借银行存款贷预收账款，同时贷应交税费待转销项税额。
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