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问题已解决
本月缴纳上月增值税，账面未交增值税余额10000元，银行实际缴纳1000元，优惠政策加计抵减2000元，前几期进项留抵7000元，进项留抵已认证，请问怎么做会计分录？
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借应交税费3000 贷银行存款1000其他收益2000
进项留抵是会计入未交增值税借方的，所以这种情况未交增值税余额只可能是3000而不是10000
2021 11/16 21:50
84785008 
2021 11/16 21:55
账面上未交增值税余额的确是10000元，银行扣税也的确是1000元，需要做什么分录才能让余额等于3000呢？
84785008
2021 11/16 21:59
是因为之前的账做错了才导致余额不对吗？应该要怎么调整呢？
小云老师 
2021 11/16 22:21
是因为之前的账做错了才导致余额不对
借应交税费-未交增值税7000 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）7000
84785008
2021 11/16 22:23
好的，谢谢老师
小云老师
2021 11/16 22:35
不客气，祝你工作顺利
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