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问题已解决
上月材料采购：借：原材料 100 应交税金进项税额16 货 应付账款116 本月红冲，借：原材料 -100 应交税金进项税额-16 货 应付账款-116 。 进项税额转出点做会计分录 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税
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你好，具体是什么原因导致的进项税额转出呢？
2021 11/17 08:51
84784992 
2021 11/17 08:52
货物问题退货
邹老师 
2021 11/17 08:52
你好，货物问题退货，这个是进项税额负数，而不是进项税额转出啊
84784992
2021 11/17 08:53
另外我这边的红字发票，他们不是一整张开红字的，只针对部分退货的产品数量开来红字发票
邹老师
2021 11/17 08:54
你好，货物问题退货，这个是进项税额负数，而不是进项税额转出啊
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784992
2021 11/17 08:55
这边进项给开了红字发票，那分录不是应该先红字再转成进项转出吗
84784992
2021 11/17 08:56
增值税申报表上有做进项转出的
邹老师
2021 11/17 08:57
你好，进项给开了红字发票，就是进项税额负数，不需要再做转出处理
84784992
2021 11/17 09:00
可我的增值税申报表上有体现进项税额转出啊
邹老师
2021 11/17 09:01
你好，是因为进项税额负数，导致的申报表上有体现进项税额转出吗？
84784992
2021 11/17 09:02
当时填写报表好项是因为红字发票有的进项转出这个税额的
邹老师
2021 11/17 09:03
你好，那说明是填写错误了
比如正数进项税额1万，负数进项税额0.1万，那么申报的时候进项税额按0.9万填写
而不是进项税额1万，进项税额转出0.1万
84784992
2021 11/17 09:05
没有错的哦哦，开红字发票的那个进项税额是系统提示那样填写的
邹老师
2021 11/17 09:05
你好，那说明是填写错误了
比如正数进项税额1万，负数进项税额0.1万，那么申报的时候进项税额按0.9万填写
而不是进项税额1万，进项税额转出0.1万
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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