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你好！老师，小规模的增值税，目前是月不超过15万元，免征，账务处理是怎么样的呢？
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借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
2021 11/17 09:17
84784970 
2021 11/17 09:20
平时销售，
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费—应交增值税
购买
借 库存商品
贷银行存款
购买的时候直接价税合计，销售就分开，这样理解对吗？
东老师 
2021 11/17 09:20
对，没错，就是这么做的。
84784970
2021 11/17 09:22
应交税费—应交增值税
这个科目设置不了，我可以计入销项，然后借应交税费应交增值税—销项税额
贷营业外收入吗
东老师
2021 11/17 09:25
你好，没问题，这么做也可以。
84784970
2021 11/17 09:28
营业外收入需要设置明细吗
东老师
2021 11/17 09:29
嗯，可以设置二级明细税款减免
84784970
2021 11/17 09:58
老师，小规模月销售额不超过15万元，这15万元里面包括专票，普票和不开票收入，这三种加一起超过了，就要缴税吗
东老师
2021 11/17 09:59
对，加起来超过了45万就需要缴纳。
84784970
2021 11/17 10:00
目前税率都是1%吗？
东老师
2021 11/17 10:02
对，小规模现在的话是1%的税率。
84784970
2021 11/17 10:07
老师，我想请教另外一个问题，平常有些银行回单，公转私的，私转公的，账务处理，我有点不明白
东老师
2021 11/17 10:15
你首先要知道这笔是什么业务，才能决定怎么做。
84784970
2021 11/17 10:17
有一些是私人用呢？
东老师
2021 11/17 10:20
那就记在往来款里面。
84784970
2021 11/17 10:53
老师，为一个公司建账，基本存款账户是不是要从第一笔收支就开始做账了？
东老师
2021 11/17 10:56
肯定是从第一笔就要做账
84784970
2021 11/17 10:58
好的，如果有一家公司把收到的销售款，基本都转到老板私人户，这样有什么问题吗
东老师
2021 11/17 11:06
肯定有问题 不能直接转到老板个人账户，这样账上往来款就会越来越多
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