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老师，小规模经营砂石子，销售砂，不开票，借：库存现金，贷：主营业务收入-砂，是这样吗？没有开票就没有应交税费吧
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一、没有开具发票，在外账进行税务申报时，需要按无票的销售收入计算缴纳增值税的。
二、如果是查账征收的小规模纳税人，季度收入小于45万元，免交增值税及增值税附加税。
三、需要正常计提增值税，再看是否减免税，最后减免税平账，或者是交税平账。
2021 11/17 11:16
84785039 
2021 11/17 11:20
查帐征收，小于45万的。
借：库存现金 5090
贷：主营业务收入-砂5039.6
应交税费-应交增值税-销项税50.4
江老师 
2021 11/17 11:21
正常计提。分录是完全正确的。
84785039
2021 11/17 11:24
季度不超45万增值税减免收入
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-政府补助-减免税额
江老师
2021 11/17 11:27
上述分录在实际工作中处理是正确的。
84785039
2021 11/17 11:29
是实际的，到季度交税了，要交经营所得税了，要计提后，再缴纳吗？分录怎么写
江老师
2021 11/17 11:30
要交生产经营所得的个人所得税， 还是交企业所得税，需要计提处理。不同的业务分录不同。
84785039
2021 11/17 11:32
入自然人系统报的经营所得
江老师
2021 11/17 11:37
一、借：所得税费用
贷：应交税费——应交个人所得税
84785039
2021 11/17 11:47
要先讲提吗？后缴纳，缴纳分录，借：应交税费-就交个人所得税
贷：库存现金
江老师
2021 11/17 14:01
上述分录处理是正确的。是这样的。
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