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更正申报，导致了增值税退税，还有城建税等，这个退回来的税如何做账呢
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你好，之前多交了，在哪个科目挂着？
2021 11/17 11:42
84785018 
2021 11/17 11:43
是这样的，我们有增值税即征即退的，也有一般项目部享受计征即退的，现在我把进项税额分摊到了软件项目即征即退的，导致了我之前多交了增值税还有附加税，现在退税了，不知道如何入账了
郭老师 
2021 11/17 11:43
借银行存款贷营业外收入，这个是增值税。
郭老师
2021 11/17 11:43
借银行存款贷应交税费城建税，
借税金及附加负数贷应交税费负数。
郭老师
2021 11/17 11:44
个税的这个是什么原因？工资个税吗？
84785018
2021 11/17 11:45
但是我看我的科目余额表里面的还有未交增值税，折旧不对了吧
郭老师
2021 11/17 11:46
即征即退返还做借、银行存款贷营业外收入。
84785018
2021 11/17 11:46
是因为更正申报，之前已经交了，更正申报导致了，退税，所以我不知道如何入账了
郭老师
2021 11/17 11:48
你好。
你填你的进项应该在即征即退里面，你填写到了，一般项目正常，交了税款。
郭老师
2021 11/17 11:48
他是退3%的，达到税负3%的，可以退回来，是这一部分退费吗。
84785018
2021 11/17 11:49
是一般项目退税，不是税负超过3%的退税，退回来的一般项目增值税和附加税
郭老师
2021 11/17 11:50
不对呀，不应该退税的，你们是今夏大于销项吗？
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