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老师，我是刚接手这个公司账，之前好多会计做的账，这个个人承担的部分科目从来没平过也不对借方有1万多的余额，公司成立几年，这个又是4月份买过来的，只有科目余额表4月到现在有明细还能调整，以前的账没有明细工资社保就只有回单没明细也没法通过查凭证找出来，我从4月找的我现在调的借方金额是1688.50元，应该有的金额是公司10月交的10月个人承担部分社保是2037元（目前10月工资还没有发）10月公司表个人承担的刚我也看了也是2037元，现在借方还少348.5元，这个其他应付款借方金额现在应该怎样增加348.50元

现在能确定没有少从工资里扣除吗？如果是的话，借营业外支出贷其他应付款。

老师，这个还有以前年度的以前做账就一个回单什么也没有，老师还能走什么科目

你好，可以做到管理费用，但是不允许抵扣所得税，相当于是你们单位承担的，或者是做以前年度损益调整或者是利润分配。

就是汇算时调出来呗，老师做到管理费用里面，怎么写分录，摘要怎么写呢？汇算清缴在哪一项调增呢？

你好 调整社保 借管理费用贷其他应付款 纳税调整明细表扣除项目 其他

老师，我现在是要其他应付款借方增加，做贷方那不是月差越多嘛

你好，你现在有借方余额，你放到贷方不就是没有余额了？

我意思目前我的借方应该是2037，可目前只有1688.50，借方少，我现在要在借方增加300多，贷方增加，那不是借方越来越少了，少的更多了

这个不可能的，借方是你们支付出去的，你没有支付你怎么做？

你看一下你的银行回单扣了多少，或者是看你的社保申报表。

老师，这没有解决方案了吗？买回来之前就不平，没有明细了，之前扣款明细都没有了，这300多额就没法调了吗？

你好，通过营业外收支来调整。

我借其他支付款，贷什么，摘要写什么呢

借其他应付款贷营业外收入，调整个人负担的社保。

老师这个收入增加就相当与多交企税，那调减管理费用也相当于多交企税，正好管理费用里面有个社保明细，这样处理可以吗？

可以的，可以这么做的。