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固定资产投资一次性扣除，有残值。递延所得税负债要怎么处理
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你好，递延所得税负债转到所得税费用。
2021 11/17 14:21
84784992 
2021 11/17 14:23
残值放哪呢？
小锁老师 
2021 11/17 14:27
残值不用管，残值只是你们最开始计提折旧的时候设置的，可能就是5%
84784992
2021 11/17 14:28
扣除是全扣除的是吗？然后净残值不需要理会吗？
小锁老师
2021 11/17 14:29
就是固定资产原值减去折旧，这个原值中包括了残值的。
84784992
2021 11/17 14:31
这样的话，递延所得负债余额会不平的
小锁老师
2021 11/17 14:34
你可以把你们是怎么做的账的数据给我说一下吗
84784992
2021 11/17 14:41
固定资产原值是2212389.38，净残值率5%，月折旧额是17514.75，今年一共折旧是70059。
小锁老师
2021 11/17 14:45
递延所得税负债是税会折旧差异造成的，残值率都是5%，不影响
84784992
2021 11/17 14:47
为什么不会影响呢？您可以帮我算一下递延所得税负债表吗？
小锁老师
2021 11/17 14:48
我不知道你们税会都是按照几年计提折旧的，出现递延所得税负债的本质原因是因为税法计提时间短，会计计提长，两者差额就是每个月计入递延所得税负债。
84784992
2021 11/17 14:50
10年，折旧也是10年，2021年8月份购入设备的
小锁老师
2021 11/17 14:52
那如果税会都是10年，哪来的递延所得税？
84784992
2021 11/17 14:54
折旧10年。一次性扣除
小锁老师
2021 11/17 14:55
税法既然一次性扣了，那就是会计每计提一次折旧，按照所得税税率一乘就得出当期递延所得税负债了。
84784992
2021 11/17 14:57
是的，净残值是不是也是要按照所得税税率乘出当期递延所得税负债
小锁老师
2021 11/17 14:58
如果税法全扣完了的话，那残值也需要乘
84784992
2021 11/17 14:58
您看得到我上传的表吗？
84784992
2021 11/17 14:59
请帮我看看是否这样是正确的
小锁老师
2021 11/17 14:59
看不清，你到底想问什么呢？
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