一、A制造企业(一般纳税人，税率17%) 20*9年10月发生以下业务， 1. 购买甲材料5吨，羊价2500元;乙材料10吨，羊价500元。共支付运费400元，运费按材料重量分配;材料的增值税率10%，运费的增值税率3%，均收到增值税专用发票，进项税额均可抵扣。款项已通过银行转账支付。2、购进生产设备一台，价值30万元(含税);(税率17%) 3、向B公司销售产品300件，每件单价2000元(含税) ;(税率17%)贷款已收. 4、购进其他用于应税项目的辅助材料，价值20万元(不含税):(税率17%)。5、上期未抵扣的进项税金为9000元:。要求:1计算甲、乙两种材料的单位成本。2计算当月该厂应纳增值税额。_中级职称

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一、A制造企业(一般纳税人，税率17%) 20*9年10月发生以下业务， 1. 购买甲材料5吨，羊价2500元;乙材料10吨，羊价500元。共支付运费400元，运费按材料重量分配;材料的增值税率10%，运费的增值税率3%，均收到增值税专用发票，进项税额均可抵扣。款项已通过银行转账支付。2、购进生产设备一台，价值30万元(含税);(税率17%) 3、向B公司销售产品300件，每件单价2000元(含税) ;(税率17%)贷款已收. 4、购进其他用于应税项目的辅助材料，价值20万元(不含税):(税率17%)。5、上期未抵扣的进项税金为9000元:。要求:1计算甲、乙两种材料的单位成本。2计算当月该厂应纳增值税额。

84784988| 提问时间：2021 11/17 14:24

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朱立老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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2021 11/17 14:32

朱立老师

2021 11/17 14:43

运费的进项税=400/1.03*0.03=11.65 运费400-11.65=388.35 甲负担运费=388.35/(5+10)*5=129.45 乙负担运费=388.35-129.45=258.9 甲单位成本=2500+129.45/5=2525.89 乙单位成本=500+258.9/10=525.89

朱立老师

2021 11/17 14:49

（1）进项税额=(2500*5+500*10)*10%+11.65=1761.65元（2）进项税额=30/1.17*0.17=4.35897435897万元（3）销项税额=2000*300/1.17*0.17=87179.4871795元（4）进=20*0.17=3.4万元应纳税额=87179.49-1761.65-43589.74-34000-9000=-1171.9 留抵1171.9