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应交税费是负数代表什么意思？
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你们多交的或者是预交的，或者是有留底
2021 11/17 15:17
84784966 
2021 11/17 15:17
那这样的话，现在公司要注销，请问怎么冲账还是不用管？
郭老师 
2021 11/17 15:20
需要看下什么原因的
84784966
2021 11/17 15:28
刚看了下应该是留底的，应交税费-进项税额借方60万，出口退税贷方30万，进项税额转出29万。
84784966
2021 11/17 15:29
现在应交税费借方还有1万。是代表留底吧老师？所以现在注销了，还需要将账怎么处理下吗？税费这里
郭老师
2021 11/17 15:29
这几个科目分别结转到转出未交增值税。
郭老师
2021 11/17 15:29
你的主表有留底吗？如果有的话，你需要做进项转出里面的。
84784966
2021 11/17 15:30
分录怎么做？
郭老师
2021 11/17 15:30
借应交税费应交增值税销项/出口退税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
郭老师
2021 11/17 15:31
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2021 11/17 15:31
借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84784966
2021 11/17 15:32
所以，最后账转管理费用下了老师？
郭老师
2021 11/17 15:34
对的是的是这么做。
84784966
2021 11/17 16:38
那是不是意味着相当于没有抵扣，而是记在成本费用下了？
郭老师
2021 11/17 16:40
抵扣了所得税
没有抵扣增值税
84784966
2021 11/17 16:41
那这样的话一开始就应该直接勾选为不抵扣勾选会更好是吧老师？不用这么转来转去。
郭老师
2021 11/17 16:48
对的是的，可以这么做的。
84784966
2021 11/17 16:52
那现在的情况就是当时收到了发票，并且记账了进项税额下，但没有勾选抵扣勾选，现在可否直接勾选不抵扣勾选？
郭老师
2021 11/17 16:52
你之前没有勾选的情况下，可以选择不抵扣勾选，如果已经勾选了操作不了。
84784966
2021 11/17 16:54
那账务上之前记了进项税额，现在选择不抵扣勾选，又该怎么处理账呢？
郭老师
2021 11/17 16:55
借管理费用贷应交税费应交增值税进项
84784966
2021 11/17 16:58
直接做一笔就行了是吧老师？ 这个凭证后面要粘贴什么附件吗？ 分录：借管理费用 下有具体明细吗？ 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
郭老师
2021 11/17 16:59
什么原始凭证都不需要。
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