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申报个税，，正常申报工资薪金所得，实际不支付工资，账面应付职工薪酬怎么处理！
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就按个税上的金额写上去就行了。
2021 11/17 21:16
84784969 
2021 11/17 21:17
申报个税薪金，实际上不发工资。
刘艳红老师 
2021 11/17 21:18
没关系，就按个税上的总金额来做就行了。
84784969
2021 11/17 21:24
没明白！比如实发工资6000，这个会计分录借管理费用6000，贷应付职工薪酬6000？
刘艳红老师
2021 11/17 21:26
你要按照你申报的个税来做工资呀，这个就是计入成本费用的，可以税前抵扣呀。
计提：借管理费用6000，贷应付职工薪酬6000
发放：借：贷应付职工薪酬6000
贷：银行存款/现金
84784969
2021 11/17 21:27
老师，实际不发放工资。
84784969
2021 11/17 21:28
应付职工薪酬6000元怎么处理？
刘艳红老师
2021 11/17 21:32
一般企业这样做都是为了少交税，通过现金付了呀。
84784969
2021 11/17 21:36
借应付职工薪酬，贷现金。账上现金就是负数了啊？实际是不支付，不增不减。老师应该怎么账务处理？
刘艳红老师
2021 11/17 21:39
可以计入其他应付款-法人，以后账上有钱了再还给法人。
84784969
2021 11/17 21:41
老师，实际上工资不用发。这钱不支付给任何人，不涉及还！
刘艳红老师
2021 11/17 21:48
我知道，那以后账上会有钱吧，你就把这笔钱通过借：其他应付款法人
贷：银行存钱，把工资的钱转到法人卡上就行了。
刘艳红老师
2021 11/17 21:51
相当于这个账就是这样做，公账上没钱，先通过其他应付款法人这个科目做账，等以后公账上有钱了，再通过银行存款把这应付款还了。就是我做的那个分录。
刘艳红老师
2021 11/17 21:53
然后这个账就平了，说白点，公司没钱，所有开支都通过法人替付，等公账上有钱了，你账上做了替付法人的，就通过银行存款来还掉。
刘艳红老师
2021 11/17 21:56
你不要纠结实际发工资这个事，因为这个是对外的账，就要这样做。很多小公司都是这样做的，目的就是少交税。
84784969
2021 11/17 21:57
老师，我的意思是公账上有钱，不需要法人替付，也不涉及还。实际就没工资产生，只是代人申报个税，做了申报工资，我表达的是不是不清楚
刘艳红老师
2021 11/17 21:59
反正你只需要明白，公账上没钱，全由法人替付，等公司有钱了，再还给法人就行，你就直接计入其他应付款-法人。等公账上有钱了，再把其他应付款冲掉。
刘艳红老师
2021 11/17 22:05
我明白你的意思，假如你这个月报了5000，你不通过银行
借：应付工资5000
贷：其他应付款-法人5000
借：其他应付款-法人5000
贷：银行存款5000
就算你没真实业务，就要这样操作。
84784969
2021 11/17 22:05
老师好，我想问的是，根本就不要法人替付，也不用付还法人。只是账上挂的应付职工薪酬怎么平账。实际上工资我不支付，
刘艳红老师
2021 11/17 22:06
以后法人从公账总要转钱吧，到时就冲掉了就行了。
刘艳红老师
2021 11/17 22:09
我明白你的意思，假如你这个月报了5000，你不通过银行
借：应付工资5000
贷：其他应付款-法人5000
以后法人从公账上转钱，你就把这笔冲掉分录就是
借：其他应付款-法人5000
贷：银行存款5000
这样账就平了。你没真实业务，就要这样做账。
刘艳红老师
2021 11/17 22:21
新开的小公司，申报了个税不需要支付的，都是这样来平账的。
84784969
2021 11/17 22:24
老师好，这是不是要虚拟一笔现金收入啊？借现金，贷其他应付法人。借应付工资，贷现金。后期一些费用支出，可以从公户冲掉，是这样吗？可以是股东吗？
刘艳红老师
2021 11/17 22:29
是一笔支出，不是收入，不需要
借：现金
贷：其他应付款，
你到时有费用冲账直接做下面这笔就行
借：其他应付款-法人
贷：银行存款，你写了股东就还给股东，但一般是法人。
刘艳红老师
2021 11/17 22:33
反正你这样把账平了就行，不要想着是虚拟的，这个是对外的账，只有这样才能平账，才合理。要不然你这账没法平呀，对不？
84784969
2021 11/17 22:37
困扰的是内账怎么做，内账工资不是也要体现吗？刚到新成立公司，会计新手，一些特殊的不太清楚怎么做啦？
刘艳红老师
2021 11/17 22:40
内账又没关系，给你老板看的，按实际做就行了，申报个税是对外的，肯定有区别的。只要通过公账的税务局都能查到，所以数据要真实，要合理避税。
刘艳红老师
2021 11/17 22:40
你不要想太多，做一段时间就会了。
刘艳红老师
2021 11/17 22:41
我们都是从这样过来的
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