00:10:00
问题已解决
已收款已开票、没有确认收入，这部分在年度汇算清缴纳税调整的时候怎么申报？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好； 那你申报的时候么有报税吗？ 你要去报税处理才行的。 同时账上处理 要确定收入 ； 你这个是2020业务还是21年的业务 ？
2021 11/18 09:48
84784990 
2021 11/18 09:56
增值税和附加税都交了的呀！这是21年的业务，收了前期的预付款。本年度是无法确认收入的，明年五月就涉及到要调整了，所得税有差异
meizi老师 
2021 11/18 09:58
你好 ； 那你这个实际是不符合收入要求的。 你自己是先开票报税了。 明年才涉及 收入确定吗
84784990
2021 11/18 09:58
只收预付款、确认收入的条件不具备！类似于建造商贸合同，工期长
meizi老师
2021 11/18 09:59
你好； 那你就 先不确定收入； 做账即可。 次年 汇算做调整 汇算表即可
84784990
2021 11/18 10:00
确认收入要看项目的具体进度，但是确定21年是不可能的
84784990
2021 11/18 10:01
所以我问的是次年汇算清缴怎么做呀？
meizi老师
2021 11/18 10:04
你好； 比如
“未按权责发生制原则确认的收入”调整项目:
1、根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020填报）
2、“账载金额”填报本期会计确认的收入额
3、“税收金额”填报本期税务确认的收入额
4、根据账载金额”和“税收金额”填报“调增金额”和“调减金额
84784990
2021 11/18 10:14
那税收收入调增，成本也应相应调减、填哪里呢？不然所得税
84784990
2021 11/18 10:15
不然所得税多缴的
meizi老师
2021 11/18 10:19
你好； 到时 你填写了前面的数据 调整数据会自动出来的。 你核对金额就行了。
阅读 2780
描述你的问题，直接向老师提问
554
意见反馈
