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问题已解决
老师，冲减损益类科目时，损益类科目是不是只能在借方，冲减就记负数
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你好，具体是什么性质的损益科目？
2021 11/18 09:49
84785000 
2021 11/18 09:49
老师，这个有不同的分类吗
邹老师 
2021 11/18 09:51
你好，有的，有费用，有收入
比如费用冲减，计入贷方正数，或者借方负数
比如收入冲减，计入借方正数，或者贷方负数
84785000
2021 11/18 09:54
我是冲减管理费用，这个管理费用应该是在借方然后做红字负数吧
邹老师
2021 11/18 09:55
你好，冲减管理费用，计入贷方正数，或者借方负数
这两种方式都是可以的
84785000
2021 11/18 09:56
为什么这个管理费用冲减两种方式都可以呢
邹老师
2021 11/18 09:57
你好
冲减管理费用，计入贷方正数，或者借方负数
贷方正数与借方负数是一样的结果，所以都是可以的啊
84785000
2021 11/18 09:58
我记得有的科目只有负数这种方式
邹老师
2021 11/18 09:59
你好，麻烦提供一下具体是哪个科目 ，以及依据，谢谢了
84785000
2021 11/18 10:24
财务费用好像只能在借方负数
邹老师
2021 11/18 10:25
你好，财务费用冲销，可以是借方负数，也可以是贷方正数啊
84785000
2021 11/18 10:29
还有就是在做结转进销项税的时候，进项税额大于销项税额，那么应交增值税-转出未交增值税是放在借方吗，还是贷方红字负数
邹老师
2021 11/18 10:30
你好，进项税额大于销项税额，那么应交增值税-转出未交增值税是放在借方正数
84785000
2021 11/18 10:31
我看之前有人做在贷方负数
邹老师
2021 11/18 10:31
你好，那就是个人处理方式了
借方正数与贷方负数，处理方式不同，结果是一样的
84785000
2021 11/18 10:43
老师，这个转出未交增值税科目期末余额一般是多少才是正确的，我想检查一下这个科目分录做的对不对
邹老师
2021 11/18 10:44
你好，如果是有留抵税额，转出未交增值税科目期末余额与增值税申报表的留抵税额一致，说明就是正确的
84785000
2021 11/18 10:51
我们有的时候进项票多，可能会留到后面留抵，那我是跟进项票对上还是跟留抵税额对上
邹老师
2021 11/18 10:52
你好，如果是有留抵税额，转出未交增值税科目期末余额 与 增值税申报表的留抵税额一致
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