某化妆品厂2019年5月销售一批化妆品，不含税售价为60万元，适用消费税税率为15％，增值税税率为13％，货款已收到，货已发出;同时两个月前收取包装物租金2260元，押金1130元，约定两个月归还包装物并退还押金，但购货方违约预期未归还包装物，化妆品厂没收押金要求:计算该厂5月份应纳消费税和增值税税额并编制相关会计分录。_税务

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某化妆品厂2019年5月销售一批化妆品，不含税售价为60万元，适用消费税税率为15％，增值税税率为13％，货款已收到，货已发出;同时两个月前收取包装物租金2260元，押金1130元，约定两个月归还包装物并退还押金，但购货方违约预期未归还包装物，化妆品厂没收押金要求:计算该厂5月份应纳消费税和增值税税额并编制相关会计分录。

84784993| 提问时间：2021 11/18 11:54

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张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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你好,应交消费税=60*15%+(2260+1130)/1.13*15% 增值税=60*13%+(2260+1130)/1.13*13% 借:税金及附加60*15%+(2260+1130)/1.13*15% 贷:应交税费-应交消费税60*15%+(2260+1130)/1.13*15% 借:银行存款=60*1.13+2260+1130 贷:主营业务收入 60 其他业务收入( 2260+1130)/1.13 应交税费-应交增值税-销项税 60*13%+(2260+1130)/1.13*13%

2021 11/18 12:06

84784993

2021 11/18 12:55

老师，可以把答案算出来吗

张壹老师

2021 11/18 13:16

你好,应交消费税=60*15%*10000+(2260+1130)/1.13*15%=78390 增值税=60*13%*10000+(2260+1130)/1.13*13%=78440.7 借:税金及附加78390 贷:应交税费-应交消费税78440.7 借:银行存款=602260 其他应付款 1130 贷:主营业务收入 60 其他业务收入3000 应交税费-应交增值税-销项税 78440.7