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算：汇算清缴2019年度企业所得税
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全年营业收入合计是
8000+56.5/1.13+1582*500/10000+200=8320
计入应纳税所得税收入8320+36+50=8406
2021 11/18 13:25
84785026 
2021 11/18 13:31
老师，可以把过程详细发给我一下吗？
暖暖老师 
2021 11/18 13:33
会计利润的计算是
8406-6050-34-260-400-1450-110+11.3=113.3
暖暖老师
2021 11/18 13:33
3.国债利息免税，纳税调减36
符合条件居民企业之间股息红利免税，纳税调减50
暖暖老师
2021 11/18 13:34
4财务费用纳税调增150-2800*5%=25
暖暖老师
2021 11/18 13:35
4.业务招待费扣除限额45*60%=27.5
8320*0.005=41.6纳税调增45-27.5=17.5
新技术加计扣除75%纳税调减260*0.75=195
暖暖老师
2021 11/18 13:36
6.广告费和业务宣传费扣除8320*0.15=1248
纳税调增1260+140-1248=152
暖暖老师
2021 11/18 13:37
7工会经费扣除1150*0.02=23全额扣除
福利费扣除1150*0.14=161纳税调增170-161=9
教育费扣除1150*0.08=92全额扣除
暖暖老师
2021 11/18 13:38
8营业外支出纳税调增10+50+12+1+10=83
暖暖老师
2021 11/18 13:39
应纳税所得额的计算是
113.3-36-50+25+17.5-195+152+9+83=118.8
补交应交所得税
118.8*0.25-14=15.7
84785026
2021 11/18 14:32
老师，我想问一下让渡商标使用权也要计入营业收入吗？它不是营业外收入吗？
暖暖老师
2021 11/18 14:33
是的，现在计入资产处置损益，不属于营业收入范围
暖暖老师
2021 11/18 14:34
所有权是营业外收入，使用权其他业务收入
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