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没有劳务票，做人员工资进行个申报行？这个需要计提民工工资？还是直接计入工程施工-间接费用-人工费？

需要的借工程施工人工费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。 是直接费用。

就是还是需要计提？ 刚刚写的就是计提和发放工资时的分录？ 确认收入时，也要把这笔工资金额确定到成本里面？就是借主营业务成本（工程施工-人工费就是计提工资时的金额？）

对是的，可以这么做。

需要计提民工工资 借工程施工-人工费，贷应付职工薪酬-工资 发放民工工资时 借应付职工薪酬-工资，贷银行存款？ 分录是这样的？

对的 是这么做的 当月做了收入 可以把工程施工改成主营业务成本

然后工程施工会一直有计提的民工工资的金额，一直到工程结束再工程施工和工程结算对冲？

你好，不用的，你做了收入就可以结转到成本，借主营业务成本贷工程施工。

比如不含税收入是15万，就是工程结算科目15万； 发生民工工资9万（工程施工-人工费），计提时借工程施工-人工费9万，贷应付职工薪酬-工资9万，次月发放时借应付职工薪酬-工资9万，贷银行存款9万 月末确认成本毛利借主营业务成本9万（就是工程施工-人工费金额），工程施工-合同毛利6万，贷主营业务收入15万 是这样的分录？ 上面的借主营业务成本贷工程施工-？这个明细工程施工-二级科目是什么？

好，第二个分录借银行存款贷，主营业务收入应交税费，然后借主营业务成本贷工程施工。

什么意思？ 刚刚我列出来的分录是错误的？ 还有借主营业务成本贷工程施工？这个是在确定收入时需要结转成本时的分录？工程施工-二级科目是什么？

你看你的分录增值税没有缴纳。

工程施工的二级科目是人工费、材料费、机械费等。

收入那个分录我知道怎么录入分录 不是确定收入了才能确定成本？ 依你刚刚所说的，借主营业务成本贷工程施工-（人工费、材料费发生了就列出来） 比如人工费6万，材料费3万，借工程施工-人工费6万，-

以上面 材料费3万，贷银行存款 月末结转成本时，借主营业务成本9万（人工费6万+材料费3万）贷工程施工-人工费6万-材料费3万（这里在月末结转成本时工程施工人工费材料费科目就没有余额了）

对的是的，你全部结转了，它就没有余额。

工程完工之前工程施工那些科目有金额？ 工程完工后工程施工所有二级科目余额和工程结算金额对冲？

哪些科目有余额，需要看你们当时怎么结转的。 没有完工之前你都有余额，都可以的，这个不算错。

比如本月确定了收入，有民工工资人工费和材料费，月末需要确定收入、成本合同毛利的分录是什么？

借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入 借工程结算 贷工程施工合同毛利 工程施工合同成本