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计提已经做了，这个是发放的分录，下图为计提。

您看我的工资表和分录。

你好；    你为什么不直接做一个总金额。  做那么多明细。  你也不怕看的太乱了。  计提金额是对的话 ； 那你就留 检查    这个你要自己去检查。 我给你思路。   比如总额计提是100 。   你  个税是10 。   个人社保是5 ；  个人公积金是   8  ； 那么你实发是 77   做发放工资分录 ：借应付职工薪酬 -工资  100 贷 应交税费-应交个人所得税10  ；     其他应收款-个人社保  5 ；     其他应收款-个人公积金8 ； 银行存款    77  ；  你社保 和公积金的 这些计提和缴纳分录做了吗   

这个就是单位要求做细啊，假如不做细怎么分清费用在哪个部门身上？想省事情直接应付职工薪酬和银行存款出去就可以了，现在是计提和发放存在差异，您看工资条就行，假如是老师做会怎么做？思路我是懂的

 你好； 你们工资表后面有明细的；   实际中  要是员工 部门很多 你这样挂估计工作量很大的； 当然看你单位要求来了 。 我只是 建议下；  不能哦 。   按照我说的来做 ；    先计提。 发放扣除个税和个人社保 公积金     做实发工资金额 支付   

你看分录啊。我已经做了计提，然后就是发放，不明白我的意思吗？你看工资条啊，你会怎么出分录呢？就按照我这个工资条来。

 你好；   你上面没有做社保 ；  把社保扣除掉  。 

这张不是吗？个人社保就在这里了啊，这就是我的工资计提啊。既然这样都不明白，那你就按照这条工资来出个完整的分录。

 你好；     这个思路我上面给你写了 。参考这个来 一步一步的做 ；  1. 计提 ； 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

你这个百度来的吧，让你按照我的工资条出你又不做，随便谁都可以做问答老师，百度敷衍人？你自己都整不明白吧。

分录 是这样来做的 ；   一般企业的分录   ；  如果你觉得我做的不好。 你可以问问其他老师给你看看    

这个分录一看就是百度来的啊，不管别人的情况是什么样的，丢个模板就是解决问题？就这也老师？牛头不对马嘴的，又没信心自己把分录做出来，敷衍谁呢？你们没有好差评体制？麻烦回炉重造。

抱歉 ；  那你 问问其他老师看看。 我思路和对应的分录都给你了。 这个分录是我自己写的；  不是百度的；