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老师好，请问我20年底工资多计提了，在做20年汇算清缴的时候把多计提的部分调增了。但账务处理在21年把多计提的红冲了，又按实际计提了，这样是不是影响我21年的汇算清缴了，该怎么调整呢？
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你的分录是怎么做的？红冲的？
2021 11/19 09:37
84785040 
2021 11/19 09:51
分录20年就是做的借，管理费用，贷，应付职工薪酬。21年红冲了这笔分录，再按实际计提了
郭老师 
2021 11/19 09:53
你好，你红冲的分录应该是借应付职工薪酬贷以前年度损益。
84785040
2021 11/19 09:56
那做错了，把原来的红冲分录做一笔一样的蓝字分录吗，然后再做笔借应付职工薪酬，贷未分配利润？
郭老师
2021 11/19 09:59
可以的，可以这么做的。
84785040
2021 11/19 10:31
这样做分录21年汇算清缴就不用再调了是吧
郭老师
2021 11/19 10:35
对的是的，不需要调整。
84785040
2021 11/19 12:47
老师，那我21年按实际计提的那笔也要红冲掉吧
郭老师
2021 11/19 12:50
你好，不用的啊，你发生了100，你计提了100，这个可以。
84785040
2021 11/19 12:52
发生了50，我20年计提了100，21年红冲了100，又按50计提了成本，但这50我在20年已经做为成本扣除了，那21年我不用冲了吗
郭老师
2021 11/19 12:55
你都用以前年度损益调整来做，不需要再调整。
84785040
2021 11/19 14:28
老师，我原分录：20年借 管理费用 100 贷应付职工薪酬100 21年 借管理费用 -100 贷应付职工薪酬-100 借：管理费用 50 贷：应付职工薪酬50，借应付职工薪酬50，贷：银行存款50。麻烦看下我21年帐应该怎么调。（小企业会计准则）
郭老师
2021 11/19 14:33
汇算清交这两笔就不用坐进去
郭老师
2021 11/19 14:33
也就是有一个差额的负数，负50就不要算进去，你填写职工薪酬明细表的时候，这两个减出来就行了，账上也不用动了，不用做分录了，别调整啦，越调越乱。
84785040
2021 11/19 14:43
意思实发的50在21年汇算清缴的时候不要填进实发数里是吧。帐载金额还是填我帐上做的这个数？
郭老师
2021 11/19 14:51
帐载金额不要加上后面那两笔的-100和50。
84785040
2021 11/19 15:05
就是 20年调增的部分帐载金额里不要填了，实际金额和帐载金额填一样吗
郭老师
2021 11/19 15:06
对的是的，都不要填写进去的。
84785040
2021 11/19 16:21
那这样的话填的帐载金额和实际的帐载金额会不一致，不会比对出来吧
郭老师
2021 11/19 16:27
帐载金额、实际金额和税收金额都不要加上上面三笔的那一笔业务。
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