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啥意思？报表怎么填

我意思是申报增值税的时候海关缴款书已经抵扣了，但现在发生退货，已经抵扣的进项如何处理

你好，进口货物发生退货，是做进项税额负数处理，而不是 进项税额转出 比如正数进项税额100万，负数进项税额1万，实际进项税额按99万填写 而不是进项税额100万，进项税额转出1万 

老师，我问的不是账务处理，问的是这笔抵扣的税额是否需要在纳税申报的时候做进项税额转出

你好，进口货物发生退货，是做进项税额负数处理，而不是 进项税额转出 是按进项税额负数填写，按进项税额负数填写，按进项税额负数填写（重要的事情说三遍） 比如正数进项税额100万，负数进项税额1万，实际进项税额按99万填写 而不是进项税额100万，进项税额转出1万  我举例不是说账务处理，而是告知你进项税额的金额该如何填写的意思 

在报表的那个位置填写负数呢？

你好，进项税额栏次（最终结果不是负数，因为正数进项税额大于负数进项税额） 比如正数进项税额100万，负数进项税额1万，进项税额栏次按99万填写 而不是进项税额100万，进项税额转出1万 

谢谢老师，有没有想过的文件啊？就是说进口货物退货，相应的进项税也要负数处理方面的

你好，没有文件对这个做出规定。 进口是进项税额，那进口退货自然就是进项税额负数啊