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问题已解决
请问，我们公司开了600万发票给甲方，但是双方约定的付款金额为百分之70，相当于我们只能收到420万。那我确认收入是按照那个金额确认的，这个税务和做账是一样嘛
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学员你好，后续的30还会支付吗
2021 11/19 22:16
84784956 
2021 11/19 22:17
什么意思啊
84784956
2021 11/19 22:20
明白了老师，会的，后面的30只是不在今年支付，要等工程全部完工后支付
悠然老师01 
2021 11/19 22:20
意思就是你开出去的600万，现在是支付70%后面的30%以后支付吗
84784956
2021 11/19 22:23
是的，就是这个意思
悠然老师01
2021 11/19 22:24
那你现在这个时点货物是全部交付或者劳务全部提供了吗
84784956
2021 11/19 22:26
不是的，我们总的工程量是1700万的，目前是第一次结算，结算资金是600万
悠然老师01
2021 11/19 22:27
你现在完工的是不是600万，只是他给不了你这么多而已
悠然老师01
2021 11/19 22:27
如果是这样的话，收入按照600万
84784956
2021 11/19 22:27
是的，目前完工的核定资金是600万，他只付70
悠然老师01
2021 11/19 22:28
那收入就是600万入账的
84784956
2021 11/19 22:30
这个做账收入确认和税务确认收入是一样的是吧
84784956
2021 11/19 22:31
假如想没有利润，那就得有600万的成本是这样的吧
悠然老师01
2021 11/19 22:36
是的，你的理解完全正确，记得给个五星好评
84784956
2021 11/19 22:40
还有老师，汇算清缴的时候那70的款项会体现出来吗，就是在汇算清缴的时候，70的成本票可以，剩的30不全利润
悠然老师01
2021 11/19 22:41
30%的也可以，因为所得税的时点跟会计上的收入成本一致，是权责发生制
84784956
2021 11/19 22:44
老师，我没明白这个意思，能通俗点不，这一行还不是很明白术语
悠然老师01
2021 11/19 22:45
意思就是属于今年的收入，不管钱收没收到，确认了收入成本就可以扣除
84784956
2021 11/19 22:50
汇算清缴是不会提现百分之30的没收到的款项的是吧，确定收入600万，就得600万的成本
悠然老师01
2021 11/19 22:51
是的，600万的收入，成本不一定是600万，因为你有利润
84784956
2021 11/19 22:53
那甲方给我们代发的名工工资这一块，入账怎么入啊，分录
悠然老师01
2021 11/19 22:54
入你们的成本，同时作为你们的收款处理
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