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企业所得税汇算清缴存在调增项和调减项，调整后依然亏损，当时未做账务处理，所得税申报上的亏损金额和账务上亏损金额不一致，现在有利润了，季度计提所得税时按利润总额计提还是利润总额减账务上的亏损金额还是利润总额减所得税申报表上亏损金额计提？
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同学你好！这个是按应纳税所得额来的 按税法为基础的
2021 11/20 07:22
84784958 
2021 11/20 10:32
这个有没有相关规定？
84784958
2021 11/20 10:33
因为有的人说是季度所得税计提按利润总额计提，年度做汇算清缴
许老师 
2021 11/20 10:35
这个是这样的 只要完成了上一年度企业所得税的汇算清缴 这一季度计提 就是扣除以前亏损的呀
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