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老师假如去年买的办公楼，增值税进项税额是50万，一次性抵扣了，今年这个楼做了员工宿舍，这个税要转出吗
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你好，这个需要转出去，因为改变用途了，做了集体福利。
2021 11/20 15:05
84785010 
2021 11/20 15:08
老师转出来是什么意思，就是这个税款不能抵扣了吗，
小锁老师 
2021 11/20 15:08
就是不能抵扣了，做进项税额转出。
84785010
2021 11/20 15:11
老师，是不是还要补交抵扣的税款
小锁老师
2021 11/20 15:14
那不用，因为上一年的目的不是这，上一年抵扣的那部分可以正常抵扣，剩余不能抵扣了
84785010
2021 11/20 15:25
老师我还是不太懂，假如去年买进来办公楼的时候这个进项税额是五十万，刚好当月销项税额也是五十万，销-进，当月不用交增值税，但是一年后办公楼做了员工宿舍，进销转出了，不就等于上一年买进的当月没有进项了吗？
小锁老师
2021 11/20 15:29
但是你这一年还有固定资产折旧啊，折旧完了的就不用转出了，转出的净值对应的增值税，比如房子50万，你们折旧10年，一年以后还剩下45，转出的是45万对应的税率
84785010
2021 11/20 15:33
老师，这个办公楼不做办公楼了，做了员工宿舍，也是公司的固定资产，为什么不能抵扣了，是因为员工宿舍是员工福利的原因吗
小锁老师
2021 11/20 15:49
对，员工宿舍属于集体福利
84785010
2021 11/20 15:55
老师可他还是固定资产呀
小锁老师
2021 11/20 16:13
购进的用于集体福利要转出的，这是规定，改变用途也要转，你应该明白这个道理
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