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9月份计提工资时个税漏记提了，10月份可以单独补计提个税吗？10月份已经在申报工资薪金时就代扣代缴了个税
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乔治，从来可以的，可以这么做的。
2021 11/20 16:00
郭老师 
2021 11/20 16:01
你好，可以的，可以这么做的。
84784955 
2021 11/20 16:02
当月计提当月就发放就是做两张凭证就可以了吧
郭老师
2021 11/20 16:14
你好
可以的
可以这么做的
84784955
2021 11/20 16:32
老师好！麻烦你帮我看看，是不是应该有3张凭证才对呀？
1、补计提时
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2、发放时
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
3、上交税务局时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
如果不正确，应该怎么样做呢
84784955
2021 11/20 16:35
老师好！麻烦你帮我看看，是不是应该有3张凭证才对呀？
1、补计提时
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
2、缴纳代扣所得税时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
好像应该这样才对
郭老师
2021 11/20 16:54
你好，你们上交给税务局，应该做到这个月吧？然后下个月只需要做第一个和第二个就行。
84784955
2021 11/20 16:59
9月份计提时只计提了工资，没计提个税，所以10月份申报工资薪金的时候就代扣代缴的个税，所以10月才补计提个税
84784955
2021 11/20 17:01
实际是10月份申报时就扣的个税
郭老师
2021 11/20 17:02
你好，那就可以这么做的。
84784955
2021 11/20 17:04
是以下这样吧
1、补计提时
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
2、缴纳代扣所得税时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
郭老师
2021 11/20 17:08
补计提时
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2、发放时
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
3、上交税务局时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
这个对的
84784955
2021 11/20 17:08
因为是代扣代缴的个人所得税，11月份我们发放10月份工资时，就在员工工资里面扣除了，扣除时还用做分录吗
84784955
2021 11/20 17:12
谢谢老师耐心解答
郭老师
2021 11/20 18:25
漏计提是怎么回事
是只做了借，应付职工薪酬、工资贷、应交税费个税，只做了这一个吗？
84784955
2021 11/20 18:28
是只计提了工资，个税没计提
郭老师
2021 11/20 18:42
那你只需要做一个借管理费用，工资贷，应付职工薪酬，工资借应交税费，个税贷银行存款做完这个就是完整的了。
84784955
2021 11/20 19:05
你刚说的第一个分录，到底应该是这两个哪个才对呀？1.借：应付职工薪酬-工资 贷 ：应交税费-应交个人所得税 还是2，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资哦，我9月份是计提了工资 的 是漏计提个税了哦
郭老师
2021 11/20 19:07
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资
这个是计提
我给你完整的
你自己判断吧
计提借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
发工资扣除个税借应付职工薪酬工资贷应交税费个税
缴纳借应交税费个税贷银行
你看下那个没有做
补那个
84784955
2021 11/20 19:12
老师我是要补计提个税
郭老师
2021 11/20 19:14
计提借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
这个就是
计提工资包含了个税的
84784955
2021 11/20 19:17
你说的第一个分录 是工资计提的分录，这个分录9月份我做了的，是个税没计提，所以我觉得补计提好像应该是借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
郭老师
2021 11/20 19:19
这个是发工资扣除的分录
这个不叫计提
少了这个做这个就可以
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