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老师我不明白借贷怎么写？你能把分录写完整一下吗？是9月份我漏计提了个税，10月我补计提的 借 ：应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税 缴纳时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 11月份要在工资里扣除，我就不知道应该怎么样做分录了

10月补计提的9月份个税，10月代扣的。在11月在工资里扣除，完整治分录应该是怎么样的呀

你这里说的是账务处理上漏计提还是实际工资表中9月份忘记扣他的个税？这两个情况处理是有差异的。

9月账务处理漏计提了，10月份几务处理我就补计提的个税，10月份在工资薪金申报时就有个人所得税，所以10月在公司银行卡上扣的个税

我就在11月份的工资表中扣的

所以分录不知道应该怎么做了

如果只是账务处理上的问题，在你现在补记的基础上，借：相关成本费用，贷：应付职工薪酬 如果是属于公司帮他垫付了个税（本来实发工资要扣掉个税，但是公司没扣，而且还申报缴纳了这个个税），就在11月份的工资表税后实发数扣掉这个个税，删掉你上面的两笔分录，借：其他应收款，贷：应交税费-个税，11月实际扣回的时候，也就是实际发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

老师您说删掉两笔分录，就是不用计提个税和缴纳个税的分录吗

1、假设你9月份这位员工的应发工资100元，扣个税10元，实发数90元，当时的正确的分录应该是： 借：应付职工薪酬100 贷：应交税费-个税10 银行存款90 实际缴纳个税， 借：应交税费-个税10 贷：银行存款10 2、但是现在9月份你做的分录是， 借：应付职工薪酬100 贷：银行存款100 实际缴纳个税， 借：应交税费-个税10 贷：银行存款10 这样，你的“应交税费-个税”就有10元不平了。 3、那么10月份，你账务调整为： 借：其他应收款10 贷：应交税费-个税10 4、11月份实际发放员工工资（假设应发数200，11月份的个税15）， 借：应付职工薪酬200 贷：应交税费-个税15 其他应收款10 银行存款175

谢谢老师，我再看看怎么调整吧

不客气，希望能帮助到你

老师好！你回答的问题我能理解，有点区别的就是，问题实际是这样的，1、假设9月份工资是90，税是10，我计提时的分录是 借：管理费用-工资90 贷：应付职工薪酬-工资90 发放时的分录是： 借：应付职工薪酬-工资90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90 所以是少计提了个税，是在10月份工资薪金申报才知道要扣税，所以10月份就在三方协议扣的税， 10月份我应该就是补计提税对不对？ 10月补计提税我这样做的 借：应付职工薪酬-工资10 贷：应交税费-应交个人所得税10 缴纳个税分录 借：应交税费-应交个人所得税10 贷：银行存款10 这样做对不对？

10月份计提工资是200，但是200里面要扣除代缴的10元税，这分录应该怎么做呢

你这个10元的个税是不是要从该员工的10月份工资里扣回来？如果是， 10月份你的第一笔分录就应该是， 借：其他应收款10（这里不是应付职工薪酬，应付职工薪酬已经按照应发数计提了，不能再增加） 贷：应交税费-应交个人所得税10 这样，11月份发放10月份工资， 借：应付职工薪酬200 贷：其他应收款10 银行存款190

是的，太感谢安娜老师了，终于弄清 楚了这个问题，谢谢！要是能回你的私信就好了，这里问问题又不能复制，而且又慢，只有你回答得最好了，最清楚 ，最易懂

不客气，满意帮忙给五星哦～

字错了，要是能加你私信就太好了

这个不符合平台的规则哦，不好意思哈，祝您生活愉快～

嗯嗯！好的！祝老师也生活愉快！太谢谢了

老师10月第一笔分录我知道了，那10月份的第二笔银行代缴的分录是没错的吧

5星在哪里点呢

是的，第二笔没有问题的

谢谢老师不厌其烦的解答！5星不知道在哪点呢？

问题回答结束应该会有吧，平台的系统这块我不太清楚呢