a公司为增值税一般纳税人，5月份购进货物一批，取得增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为2000万元，当月将其中的一部分货物分别销售给宾馆和个体零售商，取得含税销售收入分别为1695万元和452万元，个体零售商将购进的货物销售给消费者，取得含税销售收入360.5万元，试分别计算A公司和个体零售商当月应缴纳的增值税税额_实务

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a公司为增值税一般纳税人，5月份购进货物一批，取得增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为2000万元，当月将其中的一部分货物分别销售给宾馆和个体零售商，取得含税销售收入分别为1695万元和452万元，个体零售商将购进的货物销售给消费者，取得含税销售收入360.5万元，试分别计算A公司和个体零售商当月应缴纳的增值税税额

84784974| 提问时间：2021 11/20 20:28

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bamboo老师

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您好 A公司进项税额2000*0.13=260 销项税额(1695+452)/1.13*0.13=247 需要缴纳增殖税247-260=-13 个人零售商销项税额360.5/(1+0.13)*0.13=41.47 进项税额452/(1+0.13)*0.13=52 需要缴纳增值税=41.47-52=-10.53

2021 11/20 20:31