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问题已解决
1、第二年的防伪税控技术维护费开来普票怎么做分录？ 2、缴纳上月的增值税时，税局填申报表时多算了6分钱也多扣了6分钱，这个月打算正常计提销项进项税结转增值税，申报时少填6分钱少交6分钱把它调平，不知道这6分钱应该用什么科目？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师能给我写下具体的分录吗?谢谢
2017 02/07 16:00
徐老师 
2017 02/07 11:29
1：开普票，是因为你公司是小规模，但并不影响相关的抵扣，这个是特殊抵扣，，，税局是允许的，会计分录跟平时一样做，冲减费用，列入营业外收入
2：在账务上做张调整凭证调整这几分钟，金额较少，可列入费用！
徐老师
2017 02/08 09:43
1：当月不抵扣时时 借：管理费用 贷：现金/银行 抵扣时：借：营业外收入，贷管理费用
当月抵扣的话就直接：借 营业外收入 贷 现金
2：借：管理费用，贷：相应的差额科目
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