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会计分录以及财务表

没有这方面的表格哦 建筑劳务公司常用分录整理如下(一般纳税人为例) : 1.原材料及工器具等 (1)购买时(入库单、送货单、发票) 借:原材料一相应明细应交税费一 应交增值税 贷:银行存款(应付账款) (2)领用时: 借:劳务成本一相应明细 贷:原材料一-明细 2.固定资产 (1)购入时(入库单、送货单、发票) 借:固定资产(生产用或非生产用) 应交税费一应交增值税一 进项税额 贷:银行存款(应付账款) (2)按月计提折旧时(根据折旧明细表) 借:劳务成本一折旧或摊销或借: 管理费用一折旧或摊销 贷:累计折旧 3.低值易耗品 (1)购入时(入库单、送货单、发票) 借:低值易耗品 应交税费一应交增值税一 进项税额 贷:银行存款(应付账款) (2)摊销时: 借:劳务成本一折旧或摊销或 借:管理费用一折旧或摊销 贷:低值易耗品 4.外购人工费(结算单、发票等 借:劳务成本一人工费 应交增值税一 进项税额 贷:银行存款(应付账款) 5.应付职工薪酬的核算 (1)计提工资(工资表及拟购买相关福利等) 借:劳务成本一 人工费福利费、教育经费、五险一金或管理费用一工资、福利费、教育经费、五险一金 贷:应付职工薪酬一工资、 福利费、职工教育经费、五险一金(单位负担部分) (2)发放工资福利和缴纳五险一金时(银行回单、五险一金收据等) : 借:应付职工薪酬一工资、 福利费、职工教育费经费、五险一金 贷:银行存款 其它应付款(工资已扣个人负担养老、医疗失业、住房公积金部分) 应交税费一代扣个人所得税 (3)缴纳五险一级代扣个人所得税 借:应付职工薪酬五险一 金(单位负担部分) 其他应付款(个人负担部分) 应交税费一代扣个人所得税 贷:银行存款 6.按合同约定办理结算及收款 (1)结算 借:应收账款一客户 (预收账款) 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2) 收款(银行回单、收款收据等) 借:银行存款 贷:应收账款一客户(预收账款) 8.税金核算 (1) ”转出未交增值税”:核算企业月终转出应缴未缴的增值税。 月末企业“应交税费一应交增值税” 明细账出现贷方余额时，根据余额: . 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税 (2)下月缴纳上月增值税(完税证、银行回单) 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 (3)计提税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费一应交城建税 (教育费附加等) (4)缴纳印花税及城建税、教育费附加等 借:税金及附加(印花税) 应交税费—应交城建税(教育费附加等) 贷:银行存款 9.结转劳务成本 借:主营业务成本 贷:劳务成本 10.结转本年利润 (1)主营业务成本转入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本税金及附加管理费用等 (2)收益转入本年利润 借:主营业务收入(其它业务收入、投资收益等) 贷:本年利润 11.计提季度企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费一应交所得税 12.缴纳企业所得税 借:应交税费一应交所得税 贷:银行存款 13.将所得税费用转入本年利润 借:本年利润 贷:所得税费用 14.年度企业所得税汇算清缴时: 借:所得税费用 递延所得税资产(可抵扣差异) 贷:应交税费一应交所得税 递延所得税负债(应纳税差异)