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问题已解决
老师，我单位是牧业公司，现在政府为了扶贫，让我们代购了牛，然后用这个牛来入股，可是畜牧局要让我们开票，然后才能给我们打款，我开票的内容就是牛，开发票就视同收入了，但是领导又说，这个牛不能做收入，要做专项资金，因为这个牛到年时是要分红的，这样的情况我要改怎么做账呢
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同学你好
计入专项资金就行了
是补助
借消耗性生物资产
贷专项应付款
2021 11/22 13:47
84785019 
2021 11/22 13:49
老师，是看到发票就做您说的这个会计分录吗？那我们开票了，税务系统报税里面直接就采集了收入了啊，那不是和利润表不一致了吗
朴老师 
2021 11/22 13:50
同学你好
对的
发票这样做分录
84785019
2021 11/22 13:50
老师，那收到款了要怎么冲这笔分录呢
朴老师
2021 11/22 13:51
借银行
贷专项应付款
这样
84785019
2021 11/22 13:53
老师，专项应付款找不到这个科目啊
朴老师
2021 11/22 13:54
同学你好
那你有没有其他收益类的呢
84785019
2021 11/22 13:55
老师，我用的是小企业会计准则，您看我用那个科目合适呢
84785019
2021 11/22 14:03
老师，还有个问题，贷方是专项应付款，那就一直挂着这个科目吗？
朴老师
2021 11/22 14:26
最后转到营业外的哦
84785019
2021 11/22 14:28
老师，我刚才查了下，没有专项应付款，我是不是可以做到长期应付款呢？
朴老师
2021 11/22 14:32
可以做到其他应付款
84785019
2021 11/22 14:33
老师，我不明白，为什么专项应付款要做到营业外收入里面？您能给我说下嘛
朴老师
2021 11/22 14:39
这个就是补助类的，所以计入营业外收入
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