00:10:00
问题已解决
老师，土地增值税，账务怎么处理，分录怎么做，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是计提，还是缴纳？
是房地产企业的土地增值税吗？
2021 11/22 16:28
84785034 
2021 11/22 16:32
我们没有核定这项税种，补税时税务局让记到土地增值税上，去年只做了借应交土地增值税，贷银行，这样对吗
邹老师 
2021 11/22 16:32
你好，是一般企业的土地增值税，还是房地产企业的土地增值税呢？
84785034
2021 11/22 16:33
一般企业
邹老师
2021 11/22 16:35
你好，一般企业（处置房屋）计提土地增值税的时候
借：固定资产清理，贷：应交税费—土地增值税
84785034
2021 11/22 16:37
老师你看看我的问题
邹老师
2021 11/22 16:38
你好，一般企业（处置房屋）计提土地增值税的时候
借：固定资产清理，贷：应交税费—土地增值税
缴纳的分录是，借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款
84785034
2021 11/22 16:38
不是处置房子，是税务让走土地增值税的，补税，
邹老师
2021 11/22 16:39
你好，税务具体是因为什么原因，导致需要补交土地增值税呢？
84785034
2021 11/22 16:53
税负交的少了，补交的
邹老师
2021 11/22 16:54
你好，税负交的少了，补交的
借：营业外支出，贷：应交税费—土地增值税
借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款
84785034
2021 11/22 16:56
老师，去年只做了您写的第二笔分录，我现在该怎么做
84785034
2021 11/22 16:57
营业外支出可以有余额是吗
邹老师
2021 11/22 16:57
你好，现在补做第一笔分录
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—土地增值税
84785034
2021 11/22 17:00
后边呢，这样就可以了
84785034
2021 11/22 17:01
需要转未分配利润科目吗
邹老师
2021 11/22 17:05
你好，现在补做第一笔分录
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—土地增值税
结转分录是
借： 利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
84785034
2021 11/22 17:08
j结转到未分配利润，就不用管它了，是盈利还是亏损看借贷方就可以对吗？
邹老师
2021 11/22 17:08
你好，是的，是这样的
84785034
2021 11/22 17:09
老师，会算清缴教的税这样对吗
84785034
2021 11/22 17:10
老师，会算清缴教的税这样对吗
邹老师
2021 11/22 17:10
你好，汇算清缴是针对企业所得税，与土地增值税无关啊
阅读 134
描述你的问题，直接向老师提问
309
意见反馈
