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附加税应该怎么补计提呢

这个不用补的，他会给你们退税。 你们少抵扣了，增值税多交了。

增值税我们也需要退税 那可以直接进其他收益吗 分录怎么写呢

可以的，上面的分录写了，把营业外收入改成其他收益就可以 你也可以现在不做，以后退回来的时候借银行存款贷其他收益。

好的谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，我问了税务局，不能直接进收益，需要一个月一个月冲红补计提 我们之前计提的分录是： 借应交税金 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税金 未交增值税 借 主营业务税金及附加 城建税 贷 应交税金 应交城建税 借 主营业务税金及附加 教育费附加 贷 应交税金 应交教育费附加 借 主营业务税金及附加 地方教育附加 贷 应交税金 应交教育附加 支付的时候： 借 应交税金 未交增值税 贷 银存 借 应交税金 应交城建税 应交税金 应交教育费附加 应交税金 地方教育附加 贷 银存 现在应该在补计提中体现加计扣除的抵扣部分 应该怎么做分录呢

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。 借税金及附加负数贷，应交税费负数。

或者我可不可以计提的时候 ： 借 应交税金 转出未交增值税 进账加计递减 贷 未交增值税 支付的时候 ： 借 未交增值税 进账加计递减 贷 银存 然后退税到账： 借 银存 贷 营业外收入 减免税款

对的，可以这么做的。