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企业所得税年报，如果当年计提管理费用折旧是1000元，我在期间费用里面-管理费用-折旧费里面填1000元，在下一年发现我是补提了折旧500元，计入借：以前年度损益调整500元，贷：累计折旧500元，现在我刚好要修改报表，我是直接在期间费用，管理费用-折旧那边填1500还是填1000呢，还是在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里面账载金额本年折旧1000元，税收折旧额填1500呢
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您好，您需要更正以前年度纳税申报表
2021 11/22 17:13
84785010 
2021 11/22 17:14
是的，现在就准备更正以前的报表，我应该怎么填呢，是在纳税调增表里面填吗，还是直接在期间费用表里面填
小林老师 
2021 11/22 17:15
您好，填写1500即可，按会计正确金额
84785010
2021 11/22 17:17
1500是直接在期间费用，管理费用折旧表中填，不在纳税调整表中填吗纳税调整表中直接填账载和税收金额都填1500吗
小林老师
2021 11/22 17:19
您好，您这个资产，正确的会计折旧和税法折旧都是1500？
84785010
2021 11/22 17:21
是的，正确的就应该是1500，现在要更正报表，直接填正确的在期间费用折旧和纳税调整表中都把原来1000改成1500是吗
小林老师
2021 11/22 17:23
您好，是的，会计和税法都改正确
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