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老师：此题调整的数字150是递延所得税资产呀，前面符号不应该是负号吗？这里为啥是加号？
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您好 150是因为会计上折旧是1500*2/10=300 税法折旧是1500/10=150 所以调增应纳税所得额150，所以是加150
2021 11/22 19:32
84785033 
2021 11/22 19:45
那老师我是这样理解的 会计上账面价值１５００－３００＝１２００ 计税基础１５００－１５０＝１３５０ 账面价值＜计税基础赢确认为递延所得税资产 所得税费用＝实际应交所得税－递延所得税资产。所以我认为１５０前面应当是负号。我这样理解的哪里错了？
朱小慧老师 
2021 11/22 19:58
递延所得税资产是 （1350-1200）*0.25=37.5
应纳税所得额对应的当期应交的所得税
37.5 形成的所得税费用对应的是递延所得税资产
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