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固定资产盘亏怎样处理递延所得税
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你好，如果盘亏了，之前有递延所得税，要结转了
2021 11/22 20:59
84785032 
2021 11/22 21:00
能写下账务处理吗？
小锁老师 
2021 11/22 21:01
就是你之前是递延所得税资产还是负债？如果是负债的话，现在做相反的分录 就是 借：递延所得税负债 贷 所得税费用 这个是相反的
84785032
2021 11/22 21:08
递延所得税资产和负债是什么
小锁老师
2021 11/22 21:09
你不是说处理递延所得税吗
84785032
2021 11/23 10:43
老师
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
那所得税费用是什么
小锁老师
2021 11/23 10:44
所得税费用就是当期所得税和递延所得税的合计。
84785032
2021 11/23 10:46
所得税费用＝应交税费-递延所得税资产/2＋递延所得税/2 对吗
84785032
2021 11/23 10:46
为什么课本上不除以2呢？
84785032
2021 11/23 10:48
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
小锁老师
2021 11/23 10:50
为什么要除以2，没有根据啊，所得税费用=应交所得税-递延所得税资产+递延所得税负债
84785032
2021 11/23 10:52
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
这个公式推导的。
小锁老师
2021 11/23 10:53
你这个没有依据的，所得税费用的公式是这个，是标准公式所得税费用=应交所得税-递延所得税资产+递延所得税负债
84785032
2021 11/23 10:55
不是有两个所得税费用和两个应交所得税吗？应该除以2呀
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
84785032
2021 11/23 10:55
这个公式应该没有问题吧
小锁老师
2021 11/23 10:57
大家都是按照一个公式去算的，你这样算出来有点啰嗦了吧。
84785032
2021 11/23 10:58
不是，我的意思是为什么不除以2?
84785032
2021 11/23 10:59
关键是2去哪里了？
84785032
2021 11/23 10:59
所得税费用＝应交税费-递延所得税资产/2＋递延所得税/2 对吗
84785032
2021 11/23 11:00
为什么不除以2
小锁老师
2021 11/23 11:00
所得税费用＝应交税费-递延所得税资产/2＋递延所得税/2 对吗，这个是不对的，我从来没见过这个
84785032
2021 11/23 11:01
可是这个公式就是推导出来
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
84785032
2021 11/23 11:02
所得税费用＝应交所得税-递延所得税资产
所得税费用＝递延所得税负债＋应交所得税
84785032
2021 11/23 11:02
这个怎么推导呢
小锁老师
2021 11/23 11:08
我只能说大家做递延所得税都是所得税费用=应交所得税-递延所得税资产+递延所得税负债，就是减资产+负债这样，你说的公式不是推导的。
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