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问题已解决
.甲酒厂为增值税一般纳税人，主要经营白酒的生产和销售，本年6月发生以下经济业务： (1)进口一辆小汽车，海关审定的关税完税价格为40万元，关税税率为25%，缴内进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业，将其作为固定资产供管理部门使用。 (2)向某商场销售自产白酒100吨，开具普通发票，取得含税收入282.5万元，另收取包装物押金56.5万元。 (3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨，合同规定不含税销售额共计00万元，本月收取80%的货款，其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张，甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。 1计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的消费税。 2计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的增值税。
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1，消费税
1.40*（1+25%）/（1-消费税率）*消费税率
2021 11/22 23:16
小小霞老师 
2021 11/22 23:17
你好，本题消费税率是多少呢？
84784985 
2021 11/22 23:19
(4)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批，取得的对方开具的增值税专用票上注明价款25万元、增值税3.25万元。已知该批白酒的实际生产成本为1.2万/吨，最低不含税销售价格为2.2万元/吨，平均不含税销售价格为2.5万元/吨，最不含税销售价格为2.8万元/吨。
(5)生产一种新型白酒1吨，将其全部赠送给关联企业，已知该种白酒没有同类产品的销售价格，生产成本为2万元。
小汽车的消费税税率为9%；白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克，成本利润率为10%。上述增值税专用发票当月均已通过认证。
84784985
2021 11/22 23:20
全问题是这样的，字数限制发不出去
小小霞老师
2021 11/22 23:37
1，消费税
1.40*（1+25%）/（1-9%）*9%
2.（282.5+46.5）/（1+13%）*20%+100*0.5*2000/10000
3.销售额共计00元，数据不对
4.10*2.8*20%+10*0.5*2000/10000
5.【2*（1+10%）+1*0.5*2000/10000）】/（1-20%）*20%+
1*0.5*2000/10000
84784985
2021 11/22 23:38
谢谢老师，明天我会认真看看的
小小霞老师
2021 11/22 23:39
好的，早点休息，我再把增值税计算一下
84784985
2021 11/22 23:40
嗯嗯，辛苦老师了
小小霞老师
2021 11/22 23:46
2，增值税
1.进项税额40*（1+25%）/（1-9%）*13%
2.销项税额（282.5+46.5）/（1+13%）*13%
3.销项税额销售额共计00元，数据不对。有数据之后，按合同约定方式计算
4.销项税额10*2.5*13%，这里有一张专票3.25的进项税额可以抵扣
5视同销售.2*（1+10%）/（1-20%）*13%
应缴纳增值税=销项税额-进项税额，这个要辛苦你自己算一下，因为数据不完整
84784985
2021 11/23 07:42
第三问的销售额是100
小小霞老师
2021 11/23 08:37
3.消费税等于100*80%*20%+20*0.5*2000/10000
增值税等于100*80%*13%
84784985
2021 11/23 09:10
第二问的消费税，是这样的吗，
（282.5+56.5）÷（1+13%）×20%＋100×1000×2×0.5÷10000
小小霞老师
2021 11/23 12:17
是的，你只是把那个白酒转换那里分开了
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