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老师，我们公司为每位转正以后的员工交公积金，员工承担500元，公司承担500元；其中有一名刚刚入职的员工还没有转正，但是想自己承担1000元的公积金，我们就在工资中给他扣除1000元。请问我们计提公积金和计提工资时的金额分别应该是多少呢？我们工资表上的工资总额是500000，个人支付的社保部分总额是150000，个人支付的公积金部分是17350（包括新入职员工自己承担的1000元），请问计提工资和公积金的分录的分别怎么写呢？这1000元的实质是什么？
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这1000元等于就是员工承担了，是其他应收款
2021 11/23 09:17
84784954 
2021 11/23 09:18
计提工资完整的分录您能帮忙写一下吗?谢谢老师
莫老师 
2021 11/23 09:20
企业计提员工工资时,会计分录如下: 借:管理费用等——工资(根据员工所属部门计入相关科目) 贷:应付职工薪酬——应付职工工资 ，社保，公积金，可以发放工资的时候，做收回
84784954
2021 11/23 09:22
老师，我是想让您帮我写一下这个业务的分录，带金额的；针对1000自己垫付的公积金，这个1000元公积金需要全部计入管理费用吗
莫老师
2021 11/23 09:24
不是的，是其他应收款呢
84784954
2021 11/23 09:26
完整的分录您写一下吧，带金额的
莫老师
2021 11/23 09:29
计提的已经写了，发放工资的时候 借：应付职工薪酬500000 贷方：银行存款，其他应收款-社保150000 其他应收款-公积金17350
84784954
2021 11/23 11:04
计提的分录麻烦带金额写一下完整的
莫老师
2021 11/23 11:05
借:管理费用等——工资(根据员工所属部门计入相关科目)500000 贷:应付职工薪酬——应付职工工资500000
84784954
2021 11/23 11:07
你这500000里面还是包含着从员工工资里扣除的1000啊，不是说单位部分的公积金500元 不能计提到管理费用吗？那这500元计到哪里？借贷分别是什么科目
莫老师
2021 11/23 11:14
计提的时候不用考虑扣回部分，等发工资的时候，扣回来就是了，你结合看两次的分录
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