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老师，我第二季度按照3%计提的增值税，这个需要修改不，我们那一个季度的免税的。
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你好同学，你可以把应交增值税转入营业外收入
2021 11/23 11:44
84785036 
2021 11/23 11:44
我是转的营业外收入的
84785036
2021 11/23 11:45
但是我第二季度按照3%计提的增值税需要改不，其他都是按照1%计提的
荣荣老师 
2021 11/23 11:46
嗯，那你不修改也可以
84785036
2021 11/23 11:51
会不会有影响呀，因为我们每年要做审计报告哪些
荣荣老师
2021 11/23 13:24
正常来说，是按1%计提增值税，如果你们涉及到出审计报告，可以把第二季度计提的增值税和转营业外收入的分录冲减成正确的，这样账务更规范
84785036
2021 11/23 13:47
那这个分录在后面的月份做调整可以不，还是只能在第二季调整呢，增值税申报表也需要修改哇
荣荣老师
2021 11/23 14:31
在后面的月份做个红冲的凭证即可。增值税申报表不需要动，你的销售额没有变动的。是栏次填错了吗？
84785036
2021 11/23 14:39
销售额没变，只是计提的增值税按照3%价税分离的
84785036
2021 11/23 14:42
不是变更增值税申报表，直接在后面的月份调整就可以了吧
荣荣老师
2021 11/23 14:54
正常情况，只要申报表数据有错误，应该进行修改，但是你这个是免税的，不涉及增值税缴纳问题，你可以和主管税务局沟通确认一下，是否有必要修改。
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