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同学，您好: ①借:库存商品 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 1950 贷:应付账款 16950 ②商品销售先计算出9月销售量=50+150－30=170 9月销售额=170*200=34000 借:应收账款38420 贷:主营业务收入 34000 应交税费-应交增值税(销项税额)4420 3.先计算出本月销售成本，那么先要计算出成本单价 成本单价=(50*80+150*100)/(50+150)=95 那么销售成本=95*170=16150 借:主营业务成本 16150 贷:库存商品 16150 4增值税=销项税额-进项税额=4420－1950=2470 城建税=增值税税额*税率=2470*7%=172.9 教育费附加税=增值税税额*税率=2470*2%=49.4 地方教育费附加税=增值税税额*税率=2470*1%=24.7 企业所得税=利润总额*税率=(34000－16150－172.9－49.4－24.7)*25%=4400.75 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 4420 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 1950 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2470 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2470 贷:应交税费-未交增值税 2470 借:税金及附加247 贷:应交税费-城市维护建设税 172.9 应交税费-教育费附加49.4 应交税费-地方教育费附加24.7 借:所得税费用4400.75 贷:应交税费-应交所得税4400.75 5.借:主营业务收入34000 贷:本年利润34000 借:本年利润 20797.75 贷:主营业务成本 16150 税金及附加 247 所得税费用 4400.75 借:本年利润 13202.25 贷:利润分配-未分配利润 13202.25 同学，您先看下！有问题我们再继续沟通！谢谢！祝您学习愉快！