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资产负债表上的应交税费负数是代表留底吧？企业刚成立第1个月的应交税费负数是什么意思啊，第一个月怎么留底啊
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您好，可能是进项税额大于销项税额，进项税额留抵，或者是多缴税费
2021 11/23 12:29
84785039 
2021 11/23 12:30
是第一个月啊怎么多交税啊？进大于销不是不用交啊
廖老师 
2021 11/23 12:42
您好，进项大于销项是不用交税，代表进项税额留抵
84785039
2021 11/23 13:08
第一个月不是不要交税吗？刚才成立上一个月又没有多月的税哪来留底？
84785039
2021 11/23 13:09
第一个月成立，财务写了一笔借应交税费带贷银行存款的分录，看不懂
廖老师
2021 11/23 13:39
你好，说明没有计提税费，直接交税
84785039
2021 11/23 13:50
交了之后又为什么搞个负数啊？不明白
廖老师
2021 11/23 13:55
你好，因为销售时没有计提税费，所以是负数
84785039
2021 11/23 14:09
那资产负债表上的也是负数，下个月再冲减？
廖老师
2021 11/23 14:13
你好，你在缴纳税费是补计提就可以
84785039
2021 11/23 14:17
那就是下个月要补计提，如果不补的话一直会是负数是吧
廖老师
2021 11/23 14:18
你好，是的，所以需要补计提一笔
84785039
2021 11/23 15:30
我看财务一直都不计提，一年多的账都不计提，这样做可以吗？计提税的分录是什么一下忘记啊
廖老师
2021 11/23 15:35
你好，就是销售确认收入，收入和税费分开就可以
84785039
2021 11/23 15:39
那像服务为收入的税怎么计提啊，就是主营业务是服务
84785039
2021 11/23 15:45
主营收入是服务为主
廖老师
2021 11/23 16:09
你好，一样的。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
84785039
2021 11/23 19:07
服务企业没有税费吧
廖老师
2021 11/23 19:12
你好，同学，有税费的
84785039
2021 11/23 20:37
那他这个税费怎么核算，又不要买材料
廖老师
2021 11/23 20:44
你好，小规模纳税人增值税税率是3%，一般纳税人增值税税率是6%
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