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老师，你好！这是企业所得税汇算清缴实操练习表。这里的职工福利费的税收金额=工资薪金支出的账载金额*14%，还是工资薪金支出的实际发生额*14%？
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你好，工资薪金税收金额乘以14%。
2021 11/23 13:32
郭老师 
2021 11/23 13:32
前提是你的福利费超过了工资的14%。
84784960 
2021 11/23 13:33
乘以比例后，还要与实际发生额相比，哪个小填哪个，对吗？
郭老师
2021 11/23 13:33
好对的是的是这么理解的。
84784960
2021 11/23 13:36
这里的工资是计提的还是实际发放的呢
郭老师
2021 11/23 13:37
这里是实际发下去的。
84784960
2021 11/23 13:42
是载账金额*14%还是工资薪金实际发生额*14%？
84784960
2021 11/23 13:43
那这里就是工资薪金实际发生金额*14%
郭老师
2021 11/23 13:44
你好，福利费账载金额填写的是你账上计提的福利费。
郭老师
2021 11/23 13:44
实际金额填写的是你们实际发下去的福利费。
郭老师
2021 11/23 13:44
税收金额如果你超过工资的14%的，填写工资的14%。
84784960
2021 11/23 14:02
没有超过，就按照实际金额填写吗
郭老师
2021 11/23 14:05
好对的是的，可以这么做。
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