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公司支付推广服务费和收到推广服务费发票，分别怎么做分录
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收到的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，
你们支付出去的，借主营业务成本，贷银行存款。
2021 11/23 14:16
84785002 
2021 11/23 15:09
我公司让别人做推广，付了费用出去，对方开票了给我这边
支付 借 预付账款 贷 银行存款
收到发票 主营业务成本 贷 预付账款
推广费如主营营业成本就行了是吧
需要二级科目的吗？
郭老师 
2021 11/23 15:09
你好，可以的，可以这么做的。
84785002
2021 11/23 15:25
公司购买了吸尘器怎么做分录呢
还有购买了瓷砖，用于装修自己的公司
分录做 借 长期待摊 贷 银行存款
次月开始分摊 借 管理费用 贷 累计摊销
对吗？但是帐套科目只有待摊费用和累计折旧这两个科目，没有我要做的那两个分录的科目，怎么处理？
郭老师
2021 11/23 15:27
好，吸尘器这个是用在哪里的？
郭老师
2021 11/23 15:27
瓷砖的如果装修金额大的，装修费一块儿做，借长期待摊费用，贷银行存款，完工的次月开始分摊及管理费用，贷长期待摊费用。
郭老师
2021 11/23 15:27
代摊费用这个科目已经取消了。
84785002
2021 11/23 15:31
待摊费用没有了，那我把帐套上的待摊费用改成长期待摊费用可以吗？然后帐套上的报表的也跟着改
吸尘器是放在公司用的，费用2999元
郭老师
2021 11/23 15:33
你好，自己用的可以做到固定资产里面的，然后按月折旧。
84785002
2021 11/24 09:44
吸尘器属于易耗品，也可以入固定资产？入固定资产的话怎么做分录，按月折扣又怎么做
84785002
2021 11/24 09:47
还有问你瓷砖的分录，你说做到长期待摊销科目，我这里只有待摊费用科目，你说待摊费用已经取消了，那我是吧待摊费用改成长期待摊销费用还是用其它的什么科目来代替呢？
郭老师
2021 11/24 09:51
这个能用一年以上的话，你可以单独做到固定资产里面的。按月折旧，借管理费用，办公费贷累计折旧。
郭老师
2021 11/24 09:51
你是什么准则做账？你没有长期待摊费用民非组织吗？
84785002
2021 11/24 10:00
这里看吗？之前的会计设立的帐套
吸尘器做
借 固定资产 贷 银行存款
按月折旧做
借 管理费用 贷 累计折旧
这样的话折旧时间一共多久呢？
还有瓷砖的问题
郭老师
2021 11/24 10:03
好，如果你是小企业会计准则或者是企业会计准则的话，他有长期待摊费用，没有的话，你用预付账款来代替。吸尘器最低三年，瓷砖的最低三年。
84785002
2021 11/24 10:10
我是小会计准则，帐套设立的时候是不是就不清楚了
预付账款代替？
购吸尘器
借 固定资产 贷 银行存款
按月折旧做（三年）
借 管理费用 贷 累计折旧
购瓷砖
借 预付账款--XX公司 贷 银行存款
按月累计摊销 借 管理费用 贷 预付账款--XX公司
这样子？？？
郭老师
2021 11/24 10:13
你好
对的
是这么做的
84785002
2021 11/24 10:20
办公室用的书桌和沙发，金额都是1万多，这个直接入固定资产还是长期待摊费用（或预付款--XX公司）
郭老师
2021 11/24 10:22
可以做固定资产里面的。
84785002
2021 11/24 10:26
购瓷砖
借 预付账款--XX公司 贷 银行存款
按月累计摊销 借 管理费用 贷 预付账款--XX公司
吸尘器 、书桌、沙发都做
借 固定资产 贷 银行存款
按月折旧做（三年）
借 管理费用 贷 累计折旧
郭老师
2021 11/24 10:28
是的
是的
是的
是的
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