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老师 我们公司没产生收入 产生的业务招待和宣传费按照多少比例做纳税调增呢
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你好，招待费按发生额的60%抵扣宣传费，留着以后抵扣按收入的15%。
2021 11/23 14:21
84785036 
2021 11/23 14:25
那意思是没产生收入的话 汇算清缴可以不调整吗？
郭老师 
2021 11/23 14:26
你好不可以的招待费按照发生额的60%。
84785036
2021 11/23 14:26
那宣传费呢？没产生收入要调整吗？
郭老师
2021 11/23 14:33
需要调整的以后抵扣。
84785036
2021 11/23 14:34
没产生收入，宣传费按照全额调增吗？
郭老师
2021 11/23 14:36
是的是的，全部调增一分钱不允许抵扣。
84785036
2021 11/23 14:37
等产生收入汇算时候再调减吗？
郭老师
2021 11/23 14:41
是的
是的，在抵扣就可以
84785036
2021 11/23 14:45
好的谢谢
郭老师
2021 11/23 14:46
不用客气，工作愉快。
84785036
2021 11/23 15:03
老师 前期汇算调增金额算错了调整少了 扣除费用多了 那企业所得税交少了 汇算期过了，可以到第二年再次汇算的时候再调增吗？这样会不会产生滞纳金？
郭老师
2021 11/23 15:05
你好，可以的，不会有滞纳金。
84785036
2021 11/23 15:06
如果这样的话 不就可以有操作空间了相当于延期交税了
郭老师
2021 11/23 15:07
对的是的，税务局没有查到的话，可以这么做，如果查到的话，要求你们修改二零年的汇算清缴。
84785036
2021 11/23 15:10
好的谢谢
84785036
2021 11/23 15:10
那查到需要调整的话就需要加纳滞纳金了吧
郭老师
2021 11/23 15:11
不要客气，工作愉快。
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