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这月才把固定资产发票开回来，可以全部抵扣在当月吗？
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你好，一般纳税人取得固定资产的专用发票，当月可以全额抵扣销项税额
2021 11/23 17:38
84784949 
2021 11/23 17:46
但是我后面会还会把固定资产转让出去的，转让出去也可以抵扣吗？
邹老师 
2021 11/23 17:47
你好，可以抵扣。
把固定资产转让出去的时候，确认相应的销项税额就是了
84784949
2021 11/23 17:48
那我转让的时候要怎么开发票呢？内容写什么率税是多少
84784949
2021 11/23 17:50
要是对方开的发票是普通发票的呢？账务上要怎么处理吗？
84784949
2021 11/23 17:50
开的普票可以一次性全额抵扣企业所得税吗？
邹老师
2021 11/23 17:51
你好，开具固定资产处置的发票，内容就是某某固定资产，税率是按13%
可以开具专用发票的，账务处理是
借：固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷：固定资产
借：银行存款 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（或相反分录）
84784949
2021 11/23 18:19
开回来的发票是普票来的
邹老师
2021 11/23 18:31
你好，开回来的发票是普票，进项没有抵扣，销售就是开具普通发票，按3%的征收率减按2%征收增值税
84784949
2021 11/23 18:35
能解释一下，按3%的征收率减按2%征收增值税吗？
邹老师
2021 11/23 18:36
你好，你可以去看一下我国增值税对一般纳税人单位处置固定资产的规定
进项税额没有抵扣的情况下，按3%的征收率减按2%征收增值税
84784949
2021 11/23 18:46
在哪里可以查看呢
邹老师
2021 11/23 18:47
你好，你可以通过国家税务总局网站查询这方面的政策
84784949
2021 11/23 18:48
好的，谢谢
邹老师
2021 11/23 18:48
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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