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老师好，我们是工业企业有既征既退税款，在2020年12月计提退税款记入营业外收入，此款在汇算清缴时调减，在2021年汇算清缴时在调增这样做对吗
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你好，在2020年12月计提退税款记入营业外收入，交所得税
2021 11/23 19:24
84784947 
2021 11/23 19:26
这笔款没收到是在2021年1月才能收到税款，提前进入收入
紫藤老师 
2021 11/23 19:27
你应该收到的时候才计入收入的
84784947
2021 11/23 19:30
因为是2020年退税的款，所以我就计提进入当年
紫藤老师
2021 11/23 19:31
应该收到的时候才计入收入的，如果你还没有收钱就计入收入，就多交了所得税
84784947
2021 11/23 19:31
老师这样我是不是在年报时需要调减
84784947
2021 11/23 19:32
我在以后不计提了老师，现在已经计提了，怎办
紫藤老师
2021 11/23 19:36
是在年报时需要调减
84784947
2021 11/23 22:37
那末在2021年还需要调增这笔款吗老师
紫藤老师
2021 11/24 09:33
你好，对的，你的理解是对的
84784947
2021 11/24 10:58
谢谢老师
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