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问题已解决
请问现在更正申报收入，更正属期是2020年6月和12月，账上需要反结账到2020年6月和12月吗？还是直接在当期做以前年度损益调整分录？
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您好，请问是一般纳税人还是
2021 11/23 23:10
84785001 
2021 11/23 23:11
一般纳税人
思顿乔老师 
2021 11/23 23:11
您好，金额很大么？不大直接就入今年吧
84785001
2021 11/23 23:13
67万，增值税已经更正了，更正在2020年12月
思顿乔老师
2021 11/23 23:13
您好，那还是用以前年度损益科目
84785001
2021 11/23 23:14
还需要更正2020年年报哈，年报更正的时候是选未按权责发生制确认收入吗？
思顿乔老师
2021 11/23 23:17
年报的话也需要的，都是匹配关系
84785001
2021 11/23 23:24
更正收入，企业所得税年报的时候，有个账载金额和税收金额，跟调增调减有什么关系
思顿乔老师
2021 11/23 23:28
您好。现在都已经过了汇算清缴的时间了
思顿乔老师
2021 11/23 23:29
是折旧那里有帐载和实际税收吧
84785001
2021 11/23 23:29
现在不能更正年报了吗
思顿乔老师
2021 11/23 23:29
您好。可以更正年报的，谢谢
思顿乔老师
2021 11/23 23:29
把收入调整一下，但是建议咨询一下税局，看看怎么样更好
84785001
2021 11/23 23:30
我更正的时候就是从新申报汇算清缴的报表
思顿乔老师
2021 11/23 23:30
您好。那也是可以的。
84785001
2021 11/23 23:31
好的，谢谢
思顿乔老师
2021 11/23 23:31
不用去选择什么帐载和税收
思顿乔老师
2021 11/23 23:31
你现在更正了增值税，那么在账上而言也做帐了就是一致的
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