00:10:00
问题已解决
C公司适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。C公司于2020 计资料进行复核,发现以下问题 1、以1600万元的价格于2018年7月1日购入的一套计算机软件,在购入当日将其作为管理费用处理,按 照C公司的会计政策,该计算机软件应作为无形资产确认入账,预计使用年限为10年,采用直线法摊销 误将2019年12月发生的一笔销售原材料收入400万元计入2020年1月的其他业务收入。其他业务收 入的毛利率为25% 要求:采用适当的方法为C公司更正以上会计差错
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借无形资产1600
贷以前年度损益调整1600
2021 11/24 08:47
暖暖老师 
2021 11/24 08:48
计提摊销1600/10*6/12=80
借以前年度损益调整80
贷累计摊销80
暖暖老师
2021 11/24 08:49
借以前年度损益调整（1600*25%）=400
贷应交税费-应交所得税400
暖暖老师
2021 11/24 08:50
第2个
借其他业务收入400
贷以前年度损益调整400
结转成本
借以前年度损益调整300
贷其他业务成本
暖暖老师
2021 11/24 08:51
同时调整所得税
借以前年度损益调整25
贷应交税费-应交所得税25
暖暖老师
2021 11/24 08:52
结转以前年度损益调整
借以前年度损益调整1195
贷利润分配-未分配利润1195
暖暖老师
2021 11/24 08:53
借利润分配-未分配利润119.5
贷盈余公积-法定盈余公积119.50
阅读 122
描述你的问题，直接向老师提问
616
意见反馈
