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老师，计提工资是计提应发还是实发，要是计提应发，再加上计提的职工社保，到下个月发放工资时应付职工薪酬就不会平，
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您好！是计提应发了。职工社保这些是计入管理费用
2021 11/24 09:32
84784948 
2021 11/24 09:41
计提社保借管理费用贷应付职工薪酬 计提工资也是贷方是应付职工薪酬，到发放的时候是借应付职工薪酬贷银行存款，到时候应付职工薪酬贷方有余额
宋生老师 
2021 11/24 09:44
分析如下：
1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
84784948
2021 11/24 10:32
我们这只有个人扣除部分，里面还包含工会经费
宋生老师
2021 11/24 10:33
你好！工资表上是只需要个人部分啊。
84784948
2021 11/24 10:45
我看你给我分析的，计提社保有计提单位部分这个数怎么得来的，工资表上没有
宋生老师
2021 11/24 10:47
你好！工资表上没有，但是你们公司有啊，你们公司要付啊。就像你工资表上没有你们公司的租金，但是你们公司不是要付租金吗
84784948
2021 11/24 10:59
好知道了。谢谢老师
宋生老师
2021 11/24 11:10
你好！不用客气的了
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