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享受加计抵减10%，1-10月累计可抵减611680.99,10月已报完税扣完税款增值税4485.05附加税538.2，银行共扣款5023.25，专管员要求享受政策更改10月申报，从待抵减进项加计累计额611680.99里抵减10月4485.05，银行扣除的5023.25不退回留作以后交税时抵扣用，请问我需要改10月的账嘛？加计抵减会计分录如何写？
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你好，10月份你缴纳增值税和附加税的时候，
借：应交税费-未交增值税
应交税费-附加税
贷：银行存款
转做进项留抵后，
借：应交税费-应交增值税(加计抵减)
贷：其他收益
2021 11/24 10:32
84784976 
2021 11/24 10:36
10月的计提不用改哈？
84784976
2021 11/24 10:39
11月缴费的时候做：
借：应交税费-未交增值税4485.05
应交税费-附加税538.2
贷：银行存款5023.25
借：应交税费-应交增值税（加计抵减）5023.25
贷：其他收益5023.25
这样做？ 1-10月加计抵减的累计额还剩56683.05不用做分录哈？
安娜老师 
2021 11/24 13:42
加计抵减的只有在实际抵减的时候才需要账务处理呢，如果你11月份没有需要抵减的就不用处理
84784976
2021 11/24 14:34
可不可以这样：
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税5023.25
贷：其他收益（加计抵减减免）5023.25
安娜老师
2021 11/24 14:38
你好，这种也可以的。
84784976
2021 11/24 14:52
那我上个月计提的附加税不用改吗？没有影响吗？
安娜老师
2021 11/24 15:08
附加税你原先计入了税金及附加，现在冲回，完整的分录，
借：应交税费-应交增值税5023.25
应交税费-附加税（借方红字）538.2
贷：其他收益4485.05
借：税金及附加(借方红字)538.2
贷：应交税费-附加税（贷方红字）538.2
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