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老师您好，我们这月自查发现2020年11月份多结转成本100万，这个账应该怎么调？
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你好，这个做一笔反向的，就是借：库存商品 贷 主营业务成本，因为没跨年还好点。
2021 11/24 11:25
84784983 
2021 11/24 11:33
就是跨年了，2020年，成本得反结转补2020年的所得税
小锁老师 
2021 11/24 11:35
喔我以为2021年的，那2020年就需要补税了，这样做 首先 借：库存商品 贷 以前年度损益调整——主营业务成本 然后：以前年度损益调整——所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 最后把以前年度损益调整转到未分配利润
84784983
2021 11/24 11:36
把分录做到这个月，改20年的企业所得税年报还是今年的所得税报表
小锁老师
2021 11/24 11:37
五年内发现的话，需要改上一年的申报表。
84784983
2021 11/24 11:38
那意思分录就做在这个月，把去年的申报表改了就行是不
小锁老师
2021 11/24 11:39
对的，是这个思路的。
84784983
2021 11/24 11:39
那去年转出的那张发票今年还可以用吗
小锁老师
2021 11/24 11:41
不能了，你上边时间都不对了。。
84784983
2021 11/24 11:44
就是当时打算没找到，给入账了，所以要转出，今年找到了，不能再入账了吗
小锁老师
2021 11/24 11:45
你上边发票时间是啥时候？是今年吗，应该不是吧，这种就属于跨期费用了。
84784983
2021 11/24 11:48
2020年9月份的，不是费用发票，是采购的成本票，增值税是抵扣了的，那如果不能入账不是进项税额也要转出吗？而且金额也有100万
小锁老师
2021 11/24 12:05
这种采购发票是可以入账的，我以为是费用票，税也是可以抵扣。
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