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请问下，加计抵减需要计提吗？
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你好，这个不需要计提，实际扣的时候申报扣就行了。
2021 11/24 11:26
84784986 
2021 11/24 11:27
那请问下，实际申报的时候抵扣的金额在附表四中如何填写？
小锁老师 
2021 11/24 11:28
就是你有当期可抵扣进项税额吧？然后实际抵扣10%，然后有上期末加计递减额的话也填上。
84784986
2021 11/24 11:36
附表四的本期调减额是什么意思？是我当期抵扣的金额吗？那本期可抵减额=期初+本期发生-本期调减又是什么意思呢？
小锁老师
2021 11/24 11:39
本期调减额是因为你进项税额里有不能抵扣的，需要转出的，如果没有的话这个数就是0，本期可递减就是你期初剩下的（如果有的话）+本期计提的（就是按照当期可抵扣进项税额乘以10%）然后-本期调减额就是我刚才说不能抵扣做转出的。
84784986
2021 11/24 11:41
明白了，我还以为本期抵减的是填本期调减额，导致半天想不明白后面的公式，谢谢您帮我解答
小锁老师
2021 11/24 11:42
哈哈不客气，明白了就好，就是稍微有点绕。分开看就可以了。
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